#請益 各位大師請進 有關直接沖銷法轉備抵法之問題

4月25日 12:57
看了詳解,有兩個小問題想請教: (1)不太懂X5年12月31日的24萬計算方式 (2)下面分錄為何是這樣做(尤其保留盈餘的部分,不知道為什麼突然蹦出來10萬 尤其我觀念不太清楚 再麻煩各位大師解惑解惑🥺
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現在帳上的資料是直接沖銷法的 我們要把各科目調到用成備抵法下應該要有的數字 直接沖銷法沒有備呆 所以目前備呆是0 但備抵法有備呆 所以要調 呆帳費用是兩者都有的 但是兩法下數字不一樣 所以我們要調差異 把直接沖銷法的呆費數字調到備抵法下應該有的數字 因為現在要全面轉成備抵法 1.如果用備抵法,期初備呆應該是多少?(第一個算式) 再來,因為前期沒有調這個備呆,所以首先我們要先調這個,如果以前有認是怎麼認? 借呆費貸備呆,而期初備呆我們可以等放著跟期末備呆一起調整(目前是0),所以只要先動呆費就好,再者因為直線法轉換備抵法屬於錯誤更正,而去年度的呆費已經結帳…… 所以才會用保留盈餘/前期錯誤更正 2.承上,期末備呆?(第二個算式) 應該知道期末備抵呆帳就是本期備抵呆帳應有的餘額吧? 而目前帳上備呆=0,所以分錄直接貸(增加)備抵呆帳就好 3.呆帳費用就是調差額 看不懂24w怎來 這有點不好解釋 希望你能想透他(?) : 因為直接法下的呆帳費用包含的是現在確認收不回來的 而備抵法下的呆帳費用是包含現在確認收不回來以及預估未來收不回來的 而直接法下呆帳費用他寫18w 但是我們現在轉成備抵法,還要多認一個預估未來收不回來的才行 怎麼估? 去年底的應收帳(也就是今年期初備呆的基礎)250w*4%=10w,這是去年預估應該收不回來的,而今年認了18w實際收不回來的,代表還有8w的預估,而今年的應收帳400w*4%=16w,這是今年預估的,代表總預估有24w(16+8)是預估狀況下收不回來的…… 而真正收不回來已經認了18,代表這24萬預估成功了,還剩下6w的預估(???) 所以…… 供參考,好像不小心打太多了。
B1 感謝大大!!反覆看了好幾遍 所以錯誤更正10w的部分 是想要在X5年去認X4年度呆費: 10w-(125w*4%-5w)=10w,但因為就像您說的X4年呆費已經結帳掉了,所以才借保留盈餘這樣 我這樣理解對嗎?
b2 是 呆費沒認=費用低估=淨利高估=RE高估=所以調保留盈餘借方
B3 再次感謝大大解惑👍👍
b4 最後一段希望你能懂他 對你有幫助的xdd
B5 應該有...吧XDDD 我的理解是 備抵法下: X4預估X5収不回10w➡️實際収不回18w X5預估未來収不回16w 因此X5認列24w之呆帳費用 直接沖銷法下: X5認列18w之呆帳費用